Özet Döviz Pozisyon Formu
05.04.2023Özet Döviz Pozisyon Formu
1211 Sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Kanununun 43’üncü maddesinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Türkiye’de faaliyette bulunan bütün bankalardan, 1211 sayılı Kanun ve mevzuat ile kendisine verilen görevleri yerine getirebilmek amacıyla her türlü bilgi ve belgeyi, belirleyeceÄŸi usul ve esaslar çerçevesinde istemeye ve ayrıca 44’üncü maddesinde de özellikle gerçek ve tüzel kiÅŸilerin döviz pozisyonunu etkileyen iÅŸlemlerini izlemek amacıyla belirleyeceÄŸi gerçek ve tüzel kiÅŸilerden her türlü bilgi ve belgeyi istemeye yetkili kılınmıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 20 Mart 2023 tarihli Tüzel KiÅŸilerin Döviz Pozisyon Raporlaması konulu talimatı doÄŸrultusunda, yurt içinde faaliyet gösteren bankalardan kullandığı nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan tüzel kiÅŸi firmaların döviz pozisyon raporlarını her ayın ilk 10 iÅŸ günü içerisinde, https://tcmbveri.gov.tr adresinde oluÅŸturulan "Özet Döviz Pozisyon Raporu" linki üzerinden Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’na bildirmesi gerekmektedir.
Bildirimlerin, T.C. Ticaret Bakanlığı Merkezi Sicil Kayıt Sisteminde (MERSÄ°S) kayıtlı firma yetkilileri ve/veya MERSÄ°S’te kayıtlı firma yetkilileri tarafından sistemde tanımlanan diÄŸer kullanıcılar tarafından yapılması gerekmektedir.
Ä°lk raporlama Mart 2023 dönemi için alınacak olup, Nisan ayının ilk 10 iÅŸ günü içerisinde raporlamaların tamamlanması beklenmektedir. Kredi bakiyesinin raporlama sınırının üzerinde olması durumunda, raporlamalar aylık frekansta takip eden ayın 10 iÅŸ günü içerisinde bildirilmeye devam edilmelidir.
“Özet Döviz Pozisyon Formu”nun düzenlenmesi sırasında en sık karşılaşılan soru ve cevapları ise aÅŸağıdaki gibidir.
Bildirim YükümlülüÄŸü Kapsamı Belirlenirken Aylık Kullanım mı Yoksa Ay Sonu Bakiyesi mi Esas Alınacaktır?
Ayın son iÅŸ gününde tüm bankalardaki Türk Lirası ve yabancı para nakdi ve gayri nakdi toplam stok kredi bakiyesi 5 milyon TL ve üzerinde olan firmalar kapsam dahilindedir. Raporlamaların yapılmasına iliÅŸkin tebliÄŸ sorumluluÄŸu öncelikle risk ağırlığının en yüksek olduÄŸu bankadadır.
Bildirim YükümlülüÄŸünün Belirlenmesinde Ä°liÅŸkili KuruluÅŸlara Borçlar ve Banka Dışı Finansal KuruluÅŸlara Olan Borçlar Dikkate Alınacak mıdır?
Hayır, bildirim yükümlülüÄŸü sadece Bankalardan temin edilen veya bu kuruluÅŸların teminine aracılık ettiÄŸi ya da garanti verdiÄŸi krediler uyarınca belirlenmektedir.
Bildirim YükümlülüÄŸünün Belirlenmesinde Anapara ve Faiz Tahakkuklarından Hangisi Esas Alınacaktır?
YükümlülüÄŸün belirlenmesinde yalnız kredi anapara tutarları esas alınacak olup faiz tahakkukları yükümlülüÄŸün belirlenmesinde dikkate alınmayacaktır.
Leasing ve Faktöring Kredileri Bildirim YükümlülüÄŸü OluÅŸturur mu?
Bankalardan temin edilen leasing ve faktöring kredileri de bildirim yükümlülüÄŸü oluÅŸturacaktır.
Özet Döviz Pozisyon Raporu Ä°le Ä°lgili Veri Bildirim YükümlülüÄŸü Nasıl Sona Eriyor?
Yurt içi tüm bankalardan nakdi ve gayri nakdi toplam kredi bakiyeniz 5 milyon TL altında olduÄŸu aylarda bildirim yükümlülüÄŸünüz bulunmuyor.
Özet Döviz Pozisyon Raporunu Doldururken Hangi Para Birimini Esas Alacağım?
Tüm tutarlar, yabancı para cinsinden hesap bakiyelerinin Türk Lirası cinsinden karşılığı olarak raporlanacaktır. Buna göre ABD doları, Euro ve diÄŸer yabancı para, raporlama tarihi itibarıyla geçerli olan ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından yayımlanan döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilecek ve toplanarak ilgili alanlara yazılacaktır.
Firma Yönetiminin Verilerin DoÄŸruluÄŸu Ä°le Ä°lgili SorumluluÄŸu Nedir?
Formun zamanında ve doÄŸru bildirimi tüzel kiÅŸilerin sorumluluÄŸundadır. Bankamızca idari kayıtlar ile tutarlılık kontrolleri yapılabilmekte ve hatalı bildirimler için tüzel kiÅŸiler ile iletiÅŸime geçilebilmektedir. 1211 sayılı TCMB Kanununun 68’inci maddesinde Bankamıza eksik, yanlış ve usule uygun olmayan beyanname verilmesine iliÅŸkin cezai hükümler düzenlenmiÅŸtir.
Yeminli Mali Müşavir